노후연금 IRP 퇴직연금 세액공제 및 가입조건 알아보기

노후연금 IRP 퇴직연금

노후연금 IRP 퇴직연금 세액공제 및 가입조건 요약

흔히 개인형 퇴직연금 IRP에 대해서 이야기 할 때 연말정산 IRP 세액공제를 말하곤 합니다. 물론 IRP 퇴직연금를통해서 받을 수 있는 혜택 중에 가장 매력적인 것이 바로 연말정산 IRP 세액공제이긴 합니다.

하지만 개인형 퇴직연금 IRP는 세제혜택만 받는 단순한 금융상품이 아닙니다. 오늘은 노후연금 IRP 퇴직연금 세액공제 및 가입조건 자세히 알아볼게요.

IRP 퇴직연금

Individual : 개인형
Retirement : 퇴직
Pension: 연금

퇴직연금은 회사가 주는 거 아닌가? 그런데 거기에 개인은 뭐냐? 이런 질문을 하 실 수 있습니다.

일단 이 질문은 족보를 따져보면 자연스럽게 의문은 풀리게 되는데 개인형 퇴직연금 IRP는 앞서 말씀드린 DB형, DC형 퇴직연금과 같은 라인 선상에 있다고 보면 됩니다. 다시 말해서 퇴직연금의 일종입니다. 그래서 이름 뒤에 '퇴직연금'이라고 붙은 것입니다. 원래 irp 퇴직연금은 DB형이나 DC형 같은 퇴직연금에 적립된 돈들이 최종적으로 모이는 곳입니다.

한 회사를 수십년 다니시는 분들이 요즘은 별로 없는데 보통 회사를 다니시다가 퇴직하고 또 이직하고 이렇게 많이들 반복을 하시는데 예를 들면 이런것 입니다.

IRP 퇴직연금 탄생배경

입사해서 다니다가 퇴직하면 나오는 퇴직금 또 써버리고 이렇게 하게되면 최종적인 은퇴시점. 퇴직시점에 퇴직연금에 별로 돈이 안 쌓여 있을 수가 있습니다. 그래서 어떻게 하면은 사람들이 그걸 잘 안쓰고 잘 모아뒀다가 정말 필요할 때 쓸 수 있게 할 수 있겠나 이런 생각을 하다가 만들어진 게 이 irp 퇴직연금 이라고 말씀드릴 수 있습니다. 안쓰고 잘 운용하면서 끌고 가면은 그때까지 세금도 유예시켜주고 또 그 만큼 운용수익을 거둘 수있는 시간적인 기회도 더 받을 수 있도록 하자라는게 irp의 기본적인 출발입니다.

IRP 개인연금으로 좋은 이유

그리고 퇴직연금 DB나 DC안에 있을때에는 내 돈이긴하지만 내 맘대로 꺼내 쓰기가 어렵습니다. 법으로 엄격하게 제한을 두고 있기 때문인데 하지만 일단 irp 퇴직연금으로 돈이 들어오고 난 다음부터는 일시금이든 연금이든 내 맘대로 쓸수가 있습니다. 물론 세금 측면에선 차이가 있습니다. 그래서 '개인'이라는 용어가 붙어 있다라고 이해하면 되겠습니다.

그리고 회사에 적립해주는 퇴직연금 만으로는 충분하지 않을 수 있으니까 개인이 스스로 IRP에 돈을 넣으면 그 돈에 대해서는 세제혜택까지 주는 당근책을 더한 것입니다.

정리하면 IRP 퇴직연금이 최종적으로 모이는 계좌이고 IRP를 잘 활용하면 세제혜택과 운용수익까지 기대할 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 가입대상

그런데 가만히 보니까 IRP 퇴직연금 하나만 있으면 필요에 따라서 퇴직연금도 관리하고 세제혜택도 받을 수 있어서 좋을 것 같은데 그럼 누구나 가입할 수 있을까요. 소득이 있는 사람이라면 누구나 만들 수 있습니다. 일반 직장인 물론 가입가능하고 공무원, 사립학교교직원, 개인사업자까지도 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입 할수 있습니다. 처음에는 내가 다니는 회사가 퇴직연금제도를 도입하고 있습니다. 그런 분이라면 IRP를 만들 수가 있지만 옛날 퇴직금제도를 아직 우리 회사는 운영하고 있다거나 공무원이나 개인사업자 이런분들은 IRP를 만들 수가 없었습니다. 그러니까 무슨 문제가 생기는지 알아보면 퇴직연금제도 도입한 회사 다니는 사람들은 연말정산 때 세액공제혜택을 그 만큼 더 받아갈 수가 있는데 안 그런 사람들은 못 다는 것, 이거 뭔가 좀 불공평한 이런 문제가 있었습니다. 그래서 2017년도 부터는 앞서말씀드린, 소득있는 사람이라면 누구나 다 IRP 퇴직연금 만들 수 있도록 제도가 개선되었습니다. 이 부분이 바로 연금저축과 다른 부분입니다.

연금저축과 다른 부분

개인연금의 일종인 연금저축은 소득 여부와 관계없이 누구나 만들 수 있습니다. 이제 막 태어난 갓난아기도 주민등록번호만 있으면 연금저축은 만들 수가 있습니다. 하지만 이 IRP 퇴직연금은 소득이 있는 사람만 가입할 수 있습니다. 이부분이 연금저축과 차이점이라고 하겠습니다.

IRP 세액공제

많은 분들이 알고 계시는 IRP 세액공제에 대해서 말씀드리겠습니다. 세제혜택부분에서는 연금저축과 묶어서 설명을 드려야 되는데 납입 한도금액, 그리고 세액공제 한도금액, 그리고 세제공제율로 나눠서 봅시다. 세법에서는 IRP와 연금저축을 묶어서 '연금계좌세액공제'라는 항목에서 납입한도 그리고 세액공제한도를 적용하고 있습니다.

연간 납입한도는 IRP+연금저축= 1,800만원

이 이상 넣을 수 없습니다. 금융회사 시스템적으로 그 이상은 못 넣도록 해놨습니다. 물론 여기서 말씀드린 금액은 개인이 불입하는 금액입니다. 회사 퇴직연금에서 넘어오는 금액은 제외입니다. 다음으로 연간 세액공제 한도는 IRP+연금저축 = 700만원까지입니다. 다만, IRP는 단독으로 700만원까지 세액공제를다 챙겨 갈 수가 있지만 연금저축은 400만원까지만 세액공제 한도가 제한되어 있습니다. 다시 말해서 IRP에 700만원 넣었다면 전부 세액공제를 받을 수가 있지만 연금저축에 700만원을 넣었다면 400만원까지는 세액공제를 받을 수 있고 초과된 300만원은 세액공제가 안된다는 얘기가 되겠습니다.

그리고 연금저축 세액공제도 총급여 1억 2천만원 초과하는 직장인 또는 종합소득금액 1억원을 초과하는 개인사업자분들은 이 세액공제한도가 400만원이 아니라 300만원이라는 점을 꼭 기억하시기 바랍니다. 그렇다면 이런 분들은 연금저축에는 300만원 IRP에는 400만원. 이런식으로 넣으시게되면 700만원을 채울 수가 있으니까 한번 관심있게 보면 좋을 것 같습니다.

IRP 세액공제 공제율

끝으로 세액공제율인데 세액공제율은 연금저축과 똑같다. 총급여 5,500만원 이하 직장인 또는 소득금액4,000만원 이하인 개인사업자는 16.5%를 세액공제 받을 수 있고 이 금액을 초과하시는 분들은 13.2%(지방세포함) 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약에 IRP와 연금저축에 총 700만원을 불입했다면 최대 115만 5천원까지 세금을 줄일 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 투자 체크 포인트

절세혜택만 받고 끝나면 안됩니다. 중요한 건 그 이후에 이 IRP에 들어온 돈을 운용하는 것입니다. IRP에 있는 돈을 투자에 있어서 약간의 제약이 있습니다. IRP는 전체 자산의 최소 30% 이상을 안전자산에 투자해야 합니다. 즉, 원리금이 보장되는 정기예금이라던지 ELB, 이율보증보험, 채권형펀드, 채권혼합형펀드, 적격TDF 이런 곳에는 전체 자금의 100%를 다 투자해도 관계가 없는데 왜냐하면 IRP에서는 안전자산으로 분류되기 때문입니다.

하지만 위험자산으로 분류되고 있는 주식형펀드, 주식혼합형펀드, 하이일드채권펀드, 파생상품펀드, 리츠, ETF는 전체자금에 최대 70%까지만 투자가 가능합니다. 즉, 위험자산에 100% 다 투자할 수 있는 연금저축펀드와 비교해본다면 이것도 차이점이라고 말씀드릴 수 있겠습니다.

IRP 퇴직연금 수수료

IRP 퇴직연금 계좌에는 관리 수수료가 있습니다. 관리수수료는 다시 운용관리수수료와 자산관리수수료로 구분이 되는데 DB형이나 DC형 계좌에서는 관리 수수료를 회사가 부담합니다. 하지만 IRP 퇴직연금에서는 가입자가 부담하도록 되어 있는데 이왕이면 관리수수료가 저렴한 곳이 좋습니다. 그리고 가입자부담금 즉 내가 불입한 부담금에 대해서는 관리수수료를 면제해주는 금융회사도 있으니까 꼭 확인해보시는게 좋겠습니다. 관리수수료는 오프라인에서 계좌를 만들었느냐 , 온라인에서 만들었느냐에 따라서 차이가 있습니다.

온라인에서 개설하시면 관리수수료가 더 낮게 적용이 되고요, 금액이 높을 수록, 큰 돈을 맡기면 맡길수록 수수료율도 떨어집니다. 금융회사들 입장에서는 큰 돈 맡기신 고객한테 조금더 혜택을 주는 이런 구조로 되어 있습니다. 물론 바람직한 것, 다행스러운 것은 과거 보다는 퇴직연금 사업자들끼리 경쟁이 치열해지다 보니까 수수료도 전반적으로 낮아지는 추세에 있습니다.

물론 수수료가 싼게 좋은 것이긴 합니다만 그 밖에도 다양한 서비스, 내가 정말 쓰기에 편리한가, 사용자 편의성, 이런 것들도 좀 종합적으로 고려하셔서 내가 어떤 금융회사에 내 IRP 퇴직연금 계좌를 만들어 운용하면 좋을 지 한번 따져보시기 바랍니다. 오늘은 노후연금 IRP 퇴직연금 세액공제 및 가입조건 요약히고 주의할 점을 알아봤습니다.